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MFC彻底讲明白五险一金是咋回事

2017-06-16 金属板材成形 MFC金属板材成形之家

本文首发在MFC《金属板材成形》杂志2017年第三期。

很多人说起社保，就感觉压力山大，但负担到底多重，没几个能说清。

MFC《金属板材成形》试图以北京社保缴费情况为例，让读者对社保和公积金有直观了解。

先说结论，以北京为例：

公司和个人合计缴纳了社保缴费基数（税前工资）的65.5%给国家，其中，企业承担43.3%，个人承担22.2%。

员工个人当期拿到缴费基础（税前工资）的77.80%作为现金工资，最终通过划拨，个人养老和公积金个人账户100%确定还能得到的缴费基数的37.8%-39%之间。

如一名35岁以下的员工税前工资10000元，如以此为社保基数，单位实际支出14330元，个人支出2220元，个人到手现金7780元，国家当前拿走6550元，从中划拨3780元到个人养老和公积金账户。

除了积累财富，个人还需要补充纯保障型，就是以健康和生命为保险目标的险种，而不是分红型的大病补充医疗保险和较高额度的意外伤害保险，这样一旦出现符合出险或身故的情况，商业保额就能足额及时到位，缓解因为重大变故造成的经济损失。

另外，物价年年上涨，公积金是一大笔个人收入，但是放在公积金账户贬值很不合算，要尽量套取出来，投资消费都合算，但是不要拿去炒股，因为那样还不如用来接济亲朋好友，或者投资给MFC《金属板材成形》吧。

结论结束，深度阅读的读者继续：

什么是“五险一金”

养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；

“一金”指的是住房公积金。

其中养老保险、医疗保险和失业保险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。五险”是法定的，而“一金”不是法定的。

“五险一金”的缴费比例

各地略有差别,以北京交满15年为例：

社保缴费基数一般以上一年度本人月工资收入为缴费基数。

但很多公司没按法规上的数额去定基数，社保局就根据上年全市城镇在职职工的月平均工资做范围限定：

社会平均工资的60%-300%之间。

养老保险：单位：19%，其中3%划入个人帐户；个人8%，全部划入个人帐户；

医疗保险缴费比例：单位10%，个人2%+3元。

失业保险缴费比例：单位1%，个人0.2%；

工伤保险根据行业风险不同：单位交0.5-2%，个人不交钱；

生育保险缴费比例：单位交0.8%，个人不交钱，以后可能合并到医疗保险；

公积金缴费比例：　单位12%，个人12%。

北京市的一般公司承担部分的社保和公积金负担是缴费基础的43.3%（19%+10%+1%+0.5%+0.8%+12%）,这其中16%是贡献给统筹基金，为国家的社保事业做贡献，和个人没有直接关系了。

公司和个人合计缴纳了社保缴费基数的65.5%给国家，其中，企业承担43.3%，个人承担22.2%。

员工个人当期拿到缴费基础的77.80%作为工资，最终通过划拨，个人账户100%确定还能得到的缴费基数的37.8%-39%之间，含：

养老保险的11%；

医疗保险个人部分的2%；

公司缴纳的10%部分划拨到个人账号：根据年龄不同，划拨0.8%（小于35岁）-1%（35岁-45岁）-（大于45岁）2%到个人户头；

划拨个人部分和公司缴纳的公积金（24%）；

如产生医疗费用等算是额外的收益。

养老保险：交的多≠得的多
退休后领取的每月的养老金主要由两部分构成：
1）当时领取所在地的社会平均月工资的一定比例（20%左右）
2）个人之前缴纳养老保险形成的个人账户资金本息和除以120。

按照目前规定，员工在北京缴满15年社保，就在享受北京标准的退休金，如果满10年，不足15年，可以补交差额后，办理退休领取北京标准的退休金。

但是如果你不能缴满15年，你的户口又不是北京，而是在不发达地区，那就很吃亏。你按照北京的高标准缴纳了保险，然后退休后按照低标准领取上述1）条户口所在地的平均工资的20%的基本额，个人账户部分则不受影响。

所以体制外的人，最妥当的养老是要设法多挣钱，积累财富，妥善地投资增值养老，不然靠退休金生活，生活水准会很难保证。

基本医疗保险务必要上，商业保险不能少

以北京为例，目前的基本医疗保险主要包括两个部分：城镇职工和城镇居民基本医疗保险。

城镇职工基本医疗保险，介绍如下：

一、个人账户

1．打入个人医保存折部分

（1）个人缴纳的部分：社保基数×2％；
（2）按照规定划入个人帐户的用人单位缴纳的基本医疗保险费：设备基数×10％按比例划入：

(一)不满35周岁的职工按本人月缴费工资基数的0.8%划入个人帐户；
(二)35周岁以上不满45周岁的职工按1%划入个人帐户；
(三)45周岁以上的职工按2%划入个人帐户；
(四)不满70周岁的退休人员按上一年本市职工月平均工资的4.3%划入个人帐户；
(五)70周岁以上的退休人员按上一年的4.8%划入个人帐户。

基本这部分钱视同于个人的资金使用。

二、统筹基金

1．缴费

个人	在职职工	基数×2％+3
个人	退休职工	不用交费
单位		基数×10％

2．报销比例

报销类别	参保人员类别				起付线	报销比例	补充医疗保险	封顶线	定点医院
门诊费用	在职	非本市市区卫生服务机构就诊			1800	70%	无	2万	基本医疗定点医院中选四家为本人的定点医院
		本市市区卫生服务机构就诊				90%
	退休	70周岁以下（非本市市区卫生服务机构就诊）			1300	70%	15%
		70周岁以下（本市市区卫生服务机构就诊）				80%	10%
		70周岁以上				80%	10%

报销类别	参保人员类别	统筹基金支付						大额医疗互助基金支付
		起付线	报销比例				封顶线	报销比例	封顶线
住院费用	在职	第一次1300，第二次及以后650		三级医院	二级医院	一级医院	10万	85%	20万
			起付线-3万（含）	85%	87%	90%
			3万-4万（含）	90%	92%	95%
			4万-封顶线	95%	97%	97%
	退休			三级医院	二级医院	一级医院		90%（80%+10%）
			起付线-3万（含）	91%	92.2%	94%
			3万-4万（含）	94%	95.2%	97%
			4万-封顶线	97%	98.2%	98.2%