MFC彻底讲明白五险一金是咋回事
本文首发在MFC《金属板材成形》杂志2017年第三期。
很多人说起社保,就感觉压力山大,但负担到底多重,没几个能说清。
MFC《金属板材成形》试图以北京社保缴费情况为例,让读者对社保和公积金有直观了解。
先说结论,以北京为例:
公司和个人合计缴纳了社保缴费基数(税前工资)的65.5%给国家,其中,企业承担43.3%,个人承担22.2%。
员工个人当期拿到缴费基础(税前工资)的77.80%作为现金工资,最终通过划拨,个人养老和公积金个人账户100%确定还能得到的缴费基数的37.8%-39%之间。
如一名35岁以下的员工税前工资10000元,如以此为社保基数,单位实际支出14330元,个人支出2220元,个人到手现金7780元,国家当前拿走6550元,从中划拨3780元到个人养老和公积金账户。
除了积累财富,个人还需要补充纯保障型,就是以健康和生命为保险目标的险种,而不是分红型的大病补充医疗保险和较高额度的意外伤害保险,这样一旦出现符合出险或身故的情况,商业保额就能足额及时到位,缓解因为重大变故造成的经济损失。
另外,物价年年上涨,公积金是一大笔个人收入,但是放在公积金账户贬值很不合算,要尽量套取出来,投资消费都合算,但是不要拿去炒股,因为那样还不如用来接济亲朋好友,或者投资给MFC《金属板材成形》吧。
结论结束,深度阅读的读者继续:
什么是“五险一金”
养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险;
“一金”指的是住房公积金。
其中养老保险、医疗保险和失业保险是由企业和个人共同缴纳的保费,工伤保险和生育保险完全是由企业承担的,个人不需要缴纳。五险”是法定的,而“一金”不是法定的。
“五险一金”的缴费比例
各地略有差别,以北京交满15年为例:
社保缴费基数一般以上一年度本人月工资收入为缴费基数。
但很多公司没按法规上的数额去定基数,社保局就根据上年全市城镇在职职工的月平均工资做范围限定:
社会平均工资的60%-300%之间。
养老保险:单位:19%,其中3%划入个人帐户;个人8%,全部划入个人帐户;
医疗保险缴费比例:单位10%,个人2%+3元。
失业保险缴费比例:单位1%,个人0.2%;
工伤保险根据行业风险不同:单位交0.5-2%,个人不交钱;
生育保险缴费比例:单位交0.8%,个人不交钱,以后可能合并到医疗保险;
公积金缴费比例: 单位12%,个人12%。
北京市的一般公司承担部分的社保和公积金负担是缴费基础的43.3%(19%+10%+1%+0.5%+0.8%+12%),这其中16%是贡献给统筹基金,为国家的社保事业做贡献,和个人没有直接关系了。
公司和个人合计缴纳了社保缴费基数的65.5%给国家,其中,企业承担43.3%,个人承担22.2%。
员工个人当期拿到缴费基础的77.80%作为工资,最终通过划拨,个人账户100%确定还能得到的缴费基数的37.8%-39%之间,含:
养老保险的11%;
医疗保险个人部分的2%;
公司缴纳的10%部分划拨到个人账号:根据年龄不同,划拨0.8%(小于35岁)-1%(35岁-45岁)-(大于45岁)2%到个人户头;
划拨个人部分和公司缴纳的公积金(24%);
如产生医疗费用等算是额外的收益。
如一名35岁以下的员工税前工资10000元,如以此为社保基数,单位实际支出14330元,个人支出2220元,个人到手现金7780元,国家当前拿走6550元,从中划拨3780元到个人养老和公积金账户。
养老保险:交的多≠得的多
退休后领取的每月的养老金主要由两部分构成:
1)当时领取所在地的社会平均月工资的一定比例(20%左右)
2)个人之前缴纳养老保险形成的个人账户资金本息和除以120。
按照目前规定,员工在北京缴满15年社保,就在享受北京标准的退休金,如果满10年,不足15年,可以补交差额后,办理退休领取北京标准的退休金。
但是如果你不能缴满15年,你的户口又不是北京,而是在不发达地区,那就很吃亏。你按照北京的高标准缴纳了保险,然后退休后按照低标准领取上述1)条户口所在地的平均工资的20%的基本额,个人账户部分则不受影响。
所以体制外的人,最妥当的养老是要设法多挣钱,积累财富,妥善地投资增值养老,不然靠退休金生活,生活水准会很难保证。
基本医疗保险务必要上,商业保险不能少
以北京为例,目前的基本医疗保险主要包括两个部分:城镇职工和城镇居民基本医疗保险。
城镇职工基本医疗保险,介绍如下:
一、个人账户
1.打入个人医保存折部分
(1)个人缴纳的部分:社保基数×2%;
(2)按照规定划入个人帐户的用人单位缴纳的基本医疗保险费:设备基数×10%按比例划入:
(一)不满35周岁的职工按本人月缴费工资基数的0.8%划入个人帐户;
(二)35周岁以上不满45周岁的职工按1%划入个人帐户;
(三)45周岁以上的职工按2%划入个人帐户;
(四)不满70周岁的退休人员按上一年本市职工月平均工资的4.3%划入个人帐户;
(五)70周岁以上的退休人员按上一年的4.8%划入个人帐户。
基本这部分钱视同于个人的资金使用。
二、统筹基金
1. 缴费
个人 | 在职职工 | 基数×2%+3 |
退休职工 | 不用交费 | |
单位 | 基数×10% |
2.报销比例
报销类别 | 参保人员类别 | 起付线 | 报销比例 | 补充医疗保险 | 封顶线 | 定点医院 | |||
门诊费用 | 在职 | 非本市市区卫生服务机构就诊 | 1800 | 70% | 无 | 2万 | 基本医疗定点医院中选四家为本人的定点医院 | ||
本市市区卫生服务机构就诊 | 90% | ||||||||
退休 | 70周岁以下(非本市市区卫生服务机构就诊) | 1300 | 70% | 15% | |||||
70周岁以下(本市市区卫生服务机构就诊) | 80% | 10% | |||||||
70周岁以上 | 80% | 10% | |||||||
报销类别 | 参保人员类别 | 统筹基金支付 | 大额医疗互助基金支付 | ||||||
起付线 | 报销比例 | 封顶线 | 报销比例 | 封顶线 | |||||
住院费用 | 在职 | 第一次1300,第二次及以后650 | 三级医院 | 二级医院 | 一级医院 | 10万 | 85% | 20万 | |
起付线-3万(含) | 85% | 87% | 90% | ||||||
3万-4万(含) | 90% | 92% | 95% | ||||||
4万-封顶线 | 95% | 97% | 97% | ||||||
退休 | 三级医院 | 二级医院 | 一级医院 | 90%(80%+10%) | |||||
起付线-3万(含) | 91% | 92.2% | 94% | ||||||
3万-4万(含) | 94% | 95.2% | 97% | ||||||
4万-封顶线 | 97% | 98.2% | 98.2% |
住房公积金的提取
公积金个人和单位缴纳的部分都归个人所有,用公积金贷款买房一般比商业贷款优惠。
在北京公积金贷款最高120万,连购买购买偏远郊区的房子都吃力,这个贷款额度,对北京购房者的首付的资金要求很高。
有下列情形之一的,可申请提取住房公积金:
1、当年购买、建造、翻建、大修自住住房的;
2、离、退休的;
3、完全或部分丧失劳动能力,并与单位终止劳动关系的;
4、出境定居的;
5、提前偿还住房公积金贷款本息的
6、缴存城市无自有住房的缴存职工支付房租的;
7、低收入困难家庭缴存职工支付物业管理费的;
8、缴存职工自有产权住房基本装修的;
9、享受城镇最低生活保障的
10、直系亲属或本人因重大疾病导致家庭生活困难的;
11、死亡或被宣告死亡
12、城镇私营单位职工与单位终止劳动关系的;
13、与单位终止劳动关系滿二年未就业的(注:所有缴存单位的农民工和外来务工人员,与单位解除劳动关系后,可提取本人的住房公积金。);
14、城镇私营企业中的农村进城务工人员和工作地无自有住房的外来务工人员,每年可提取职工上年度住房公积金缴存额的一半用于支付房租。
MFC小结:
中国的社会保险整体看是:
强制缴费比例高,公共摊销高,企业和个人的负担都很高。
由于户口等限制,养老和看病都有诸多限制。真正看病时,社保只能报销直接医疗费用,不报销间接的护理、营养、康复、收入损失等费用,而且很多有效的药品根本不能报销,自费摊销比例高。
很多地区费用需要自行先垫付,后报销,社保养老保险不像商业保险有受益人,本人死亡,家属只能领取个人账户余额、十几到二十几个月的基本工资的抚恤金和相当于几个月平均工资的丧葬费等,因此,社保对个人和家属的保障是远远不够的。
建议:
除了积累财富,个人还需要补充纯保障型,就是以健康和生命为保险目标的险种,而不是分红型的大病补充医疗保险和较高额度的意外伤害保险,这样一旦出现符合出险或身故的情况,商业保额就能足额及时到位,缓解因为重大变故造成的经济损失。
另外,物价年年上涨,公积金是一大笔个人收入,但是放在公积金账户贬值很不合算,要尽量套取出来,投资消费都合算,但是不要拿去炒股,那很可能还不如存着不动。
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